- self-employed
- freelance
- buwis sa negosyo
Self-Employed Taxes sa Canada: Kumpletong 2026 Guide
Lahat ng kailangang malaman ng self-employed na mga Canadian tungkol sa buwis sa 2026: doble CPP, quarterly instalments, deductible expenses, at incorporation threshold.
Buod: Nagbabayad ang self-employed na mga Canadian ng doble CPP contributions (hanggang $9,293 sa 2026), maaaring i-deduct ang mga lehitimong business expenses mula sa revenue, at kailangang mag-file bago ang Hunyo 15 — pero anumang balanseng utang ay kailangan pa ring bayaran bago ang Abril 30.
Ang Malaking Pagkakaiba: Doble CPP
Bilang self-employed, binabayaran mo pareho ng kalahati. Kabuuang maximum: $9,293 ($4,646 higit sa isang empleyado).
Deductible Business Expenses
- Home office: Renta, utilities, internet, insurance
- Sasakyan: Gas, insurance, maintenance (business % lang)
- Professional fees: Accounting, legal
- Software at subscriptions: Ganap na deductible
- Meals at entertainment: 50% deductible
Kailan Dapat Mag-incorporate?
| Income Level | Sole Prop Total Tax | CCPC, buwis na binayaran ngayong taon (30% salary, ang natira ay iniwan) | Tax na na-defer, hindi na-save |
|---|---|---|---|
| $60,000 | $14,603 | $6,750 | $7,853 |
| $100,000 | $28,338 | $13,662 | $14,676 |
| $150,000 | $47,642 | $22,076 | $25,566 |
| $200,000 | $70,458 | $30,837 | $39,621 |
Ontario rates, mga tantiya ng calculator. Ipinapalagay ng CCPC column na kumukuha ka ng 30% ng net income bilang sahod at iniiwan ang natitira sa corporation. Hindi kasama ang employer CPP/EI at accounting costs. Ang buwis sa perang naiwan ay babayaran kapag kinuha mo ito. Kung kukunin mo ang lahat (60% sahod, 40% dividends), ang kabuuang buwis ay nasa loob ng humigit-kumulang $3,400 ng figure ng sole proprietor sa bawat antas sa itaas, at bahagyang mas mataas sa $150,000 at $200,000. Mag-iiba ito ayon sa iyong province.
Kalkulahin ang iyong self-employed tax. Gamitin ang tax calculator.
Ang lahat ng numero ay para sa 2026 tax year. Sakop ng gabay na ito ang federal rules — maaaring mag-iba ang provincial specifics. Kumonsulta sa CPA para sa payo na angkop sa iyong business structure at province.
Mga Madalas Itanong
Ano ang binibilang na revenue?
Lahat ng halagang natatanggap mo (o may karapatan kang tanggapin) para sa mga produkto o serbisyong ibinigay:
- Bayad ng mga kliyente (cash, cheque, e-transfer, wire)
- Kita mula sa digital platform (Uber, Etsy, Fiverr, Upwork)
- Barter transactions (batay sa fair market value)
- Tips at gratuities
- Insurance proceeds para sa nawalang kita
- Grant income (maaaring hindi taxable ang ilang grant: tingnan ang mga tuntunin)
Mahalaga: Kinikilala ang revenue kapag kinita mo ito (accrual method) o kapag natanggap mo ito (cash method). Puwedeng gamitin ng mga sole proprietor ang alinman, pero dapat consistent ka taun-taon.
Kailangan ko ba ng business number?
Kailangan mo ng business number kung: kukuha ka ng mga empleyado, magre-register para sa GST/HST, o magpapatakbo ng corporation. Maaaring hindi ito kailanganin ng mga sole proprietor na walang empleyado at wala pang $30K ang revenue, pero libre ito at mukhang propesyonal. Mag-apply online sa Business Registration Online ng CRA.
Puwede ko bang i-deduct ang commute ko?
Hindi. Hindi deductible ang biyahe mula sa bahay mo papunta sa regular na business location. Gayunman, deductible ang biyahe mula sa home office mo papunta sa mga site ng kliyente. Kung ang bahay mo ang pangunahing business location mo (gaya ng karamihan ng freelancer), halos lahat ng business travel ay deductible.
Paano kung may employment income at self-employment income ako?
Parehong halaga ang ilalagay sa tax return mo, at nalalapat ang marginal rate mo sa kabuuan. Iisang ceiling ang gamit ng CPP para sa dalawa. Pinipigilan ng trabaho mo ang employee CPP sa sahod mo. Sa Schedule 8, babayaran mo ang self-employed rate (parehong kalahati) sa natitirang room lang sa ilalim ng ceiling. Kung umabot na sa maximum ang sahod mo, wala kang babayarang CPP sa business income mo. Sa sahod mo lang nalalapat ang EI, maliban kung mag-opt in ka para sa negosyo.
Puwede ko bang bayaran ang asawa/mga anak ko para bumaba ang buwis?
Puwede kang magbayad sa mga kapamilya ng makatwirang sahod para sa trabahong talagang ginawa. Dapat naaayon ang sahod sa babayaran mo sa ibang tao para sa parehong trabaho. Mahigpit na sinusuri ng CRA ang mga ganitong arrangement. I-dokumento ang trabahong ginawa, oras ng trabaho, at panatilihin ang maayos na payroll records.
Paano kung i-audit ako ng CRA?
Mas madalas na ina-audit ang mga self-employed kaysa sa mga employee. Para maghanda:
- Itago ang lahat ng resibo sa loob ng 6 na taon
- Gumamit ng hiwalay na business bank account
- Magtago ng vehicle logbook
- I-dokumento ang business purpose ng bawat gastos
- Magkaroon ng floor plan ng home office mo
- Itago ang mga kontrata sa mga kliyente
Karamihan ng audit ay "desk audit" kung saan humihingi ang CRA ng dokumentasyon sa koreo. Sumagot agad at nang kumpleto. Kung hindi ka sang-ayon sa reassessment, may 90 araw ka para mag-file ng notice of objection.
Puwede ko bang i-deduct ang gastos sa home gym o standing desk?
Deductible ang standing desk o ergonomic chair para sa home office mo bilang office furniture (CCA Class 8, 20% na rate; kalahati lang ng rate sa taon ng pagbili). Karaniwang hindi deductible ang home gym maliban kung nasa negosyong may kinalaman sa fitness ka.
Mga Pinagmulan
Subukan ang calculator mula sa artikulong ito
Patakbuhin ang mga numero gamit ang iyong sariling kita at probinsya
Buksan ang CalculatorKunin ang mga tax deadline ng CRA sa email
Mga pangkalahatang deadline ng CRA sa welcome email, tapos tatlong maikling tax tip sa loob ng tatlong linggo. Puwedeng mag-unsubscribe anumang oras.
Nagpadala: CanadaTaxPlanner, Quai St Léonard 44/012, 4000 Liège, Belgium. Makipag-ugnayan Nasa Ingles o Pranses lang ang mga email.
Mga Kaugnay na Artikulo
Ang artikulong ito ay para sa impormasyon lamang at hindi bumubuo ng tax advice. Kumunsulta sa isang kwalipikadong tax professional (CPA) bago gumawa ng mga desisyon sa pananalapi.