Paano Kalkulahin ang Quarterly Tax Instalments sa Canada (2026)

Buod: Kinakailangan ng CRA ang quarterly tax instalments kung may utang kang higit sa $3,000 sa net tax para sa kasalukuyang o alinman sa dalawang naunang taon — ang mga due dates ay Marso 15, Hunyo 15, Setyembre 15, at Disyembre 15, na may interest na sinisingil sa late o kulang na mga bayad.

1Sino ang Kailangang Magbayad ng Instalments?

Kailangan mong magbayad ng quarterly instalments kung ang iyong net tax owing ay lumampas sa $3,000 sa kasalukuyang taon AT sa alinman sa dalawang naunang taon.

2Instalment Due Dates

3Tatlong Paraan para Kalkulahin ang Instalments

Paraan 1: Prior Year

Hatiin ang kabuuang buwis noong nakaraang taon sa 4.

Paraan 2: Current Year Estimate

I-estimate ang iyong tax para sa kasalukuyang taon at hatiin sa 4.

Paraan 3: Mungkahi ng CRA

Nagpapadala ang CRA ng instalment reminder na may mga mungkahing halaga.

4Ang 25-30% Rule

Ang pinakasimpleng approach para sa self-employed: tuwing tumatanggap ng bayad, mag-transfer ng 25-30% sa hiwalay na high-interest savings account.

I-estimate ang iyong quarterly instalment amounts. Gamitin ang Canadian Income Tax Calculator.

Ang lahat ng rates at thresholds ay para sa 2026 tax year. Ang gabay na ito ay para sa pagpaplano — kumonsulta sa tax professional para sa payo na angkop sa iyong sitwasyon.

5Mga Madalas Itanong

Puwede ba akong magbayad nang isang beses lang kada taon sa halip na quarterly?

Puwede, pero may utang kang instalment interest mula sa due date ng bawat quarter. Walang pakialam ang CRA na nabayaran mo rin naman ang buong halaga sa huli: ang mahalaga sa kanila ay kung kailan mo ito binayaran.

Paano kung sobra ang estimate ko at nakapagbayad ako ng sobra?

Ibabalik ng CRA ang sobra kapag nag-file ka ng return. Makakakuha ka rin ng maliit na instalment credit na nag-o-offset ng mga interest charge sa hinaharap.

Kailangan ko bang mag-file ng espesyal na form para sa instalments?

Hindi. Ipapadala mo lang ang bayad sa CRA bago ang due date. Puwede kang magbayad sa pamamagitan ng:

• My CRA Account (online banking)
• Pre-authorized debit
• Sa bangko mo gamit ang remittance voucher
• Sa pamamagitan ng cheque (hindi inirerekomenda: mabagal)

Paano kung seasonal ang kita ko?

Puwede mong gamitin ang Method 2 (current year estimate) at i-adjust ang quarterly amounts mo ayon sa kung kailan mo talaga kinikita ang pera. Halimbawa, kung landscaper ka na kumikita ng 80% sa Q2-Q3, puwede kang magbayad ng mas maliit na halaga sa Q1 at Q4.

Kasama ba ang provincial taxes sa halaga ng instalment?

Oo. Sakop ng instalment mo ang federal at provincial tax (maliban sa Quebec, kung saan magkahiwalay ang instalments mo sa CRA at sa Revenu Québec).

Paano kung kasisimula ko lang mag-self-employ at wala akong data mula sa nakaraang taon?

Hindi ka magkakaroon ng instalment interest sa unang taon mo. Pero may lump sum kang babayaran sa Abril 30 ng susunod na taon. Simulan agad ang pag-iipon.

Puwede ko bang baguhin ang halaga ng instalment sa kalagitnaan ng taon?

Oo. Walang commitment. Kung malaki ang pagbabago ng kita mo, kuwentahin ulit gamit ang Method 2 at i-adjust ang natitirang mga bayad. Hindi mo kailangang ipaalam sa CRA ang pagbabago.

Ano ang mangyayari kung bumalik ako sa full-time employment?

Kung sakop ng withholdings ng employer mo ang kabuuang buwis mo para sa taon, hindi mo na kailangang mag-instalment sa susunod na taon. Sinusuri ng CRA ang $3,000 threshold taun-taon.

Magkaiba ba ang GST/HST instalments at ang income tax instalments?

Oo. Kung rehistrado ka para sa GST/HST, maaari ka ring magkaroon ng GST/HST instalment obligations. Hiwalay na mga bayad ang mga ito na may hiwalay na due date (quarterly o taunan, depende sa reporting period mo). Kinukuwenta ang GST/HST instalments batay sa net GST/HST mo noong nakaraang taon.

Aling method ang pinakamalaki ang natitipid?

• Matatag ang kita: Method 1 (pinakasimple)
• Bumaba ang kita ngayong taon: Method 2 (pinakamababang bayad)
• Tumataas ang kita: Method 3 (mungkahi ng CRA)
• Pabago-bago o hindi mahulaan ang kita: Method 2 na may quarterly re-estimate

Kinukuwenta ng CRA ang instalment interest gamit ang lahat ng tatlong method, at sinisingil ka lang sa pagkakaiba ng binayaran mo at ng pinakamababang halagang kakailanganin sa alinman sa tatlong method. May built-in na flexibility ka dahil dito.

Gaano karaming porsyento ang dapat itabi?

• Net business income na $40,000-$60,000: 20-25%, sakop ang buwis + CPP + EI (kung nag-opt in)
• $60,000-$100,000: 25-30%, sakop ang buwis + CPP
• $100,000-$150,000: 30-35%, sakop ang buwis + CPP + mas mataas na marginal rate
• Lampas $150,000: 35-40%, sakop ang buwis + CPP + posibleng surtax

Tandaan: doble ng employee rate ang CPP ng mga self-employed (11.90% sa unang $74,600 bawas ang $3,500 exemption, dagdag ang 8% sa kitang nasa pagitan ng $74,600 at $85,000). Ito ay bukod pa sa income tax. Ang maximum na self-employed CPP/CPP2 contribution sa 2026 ay $9,293.

6Mga Pinagmulan

• CRA — Mga instalment ng income tax (bubukas sa bagong tab)
• CRA — Mga sole proprietorship at partnership (bubukas sa bagong tab)
• CRA — Payroll Deductions Formulas (T4127) (bubukas sa bagong tab)