कनाडाई टैक्स शब्दावली
हर उलझाने वाला संक्षिप्त नाम, सरल भाषा में। उदाहरणों और CRA संदर्भों के साथ 41 शब्द। खोजें या वर्णानुक्रम में ब्राउज़ करें।
41 शब्दों में से 41
इ
क
ट
प
पात्र बनाम अपात्र लाभांश
पात्र लाभांश बड़ी सार्वजनिक कंपनियों से आते हैं और उन पर 38% ग्रॉस-अप + बड़ा टैक्स क्रेडिट मिलता है। अपात्र लाभांश (CCPC लाभांश) पर 15% ग्रॉस-अप + छोटा क्रेडिट मिलता है।
शेड्यूल 3
पूंजीगत लाभ
किसी निवेश (शेयर, ETF, प्रॉपर्टी) को उसकी समायोजित लागत आधार से ज़्यादा पर बेचने से हुआ मुनाफ़ा। लाभ का केवल 50% टैक्स योग्य है — इसे 66.67% करने का प्रस्ताव मार्च 2025 में रद्द कर दिया गया।
शेड्यूल 3 / आयकर फ़ोलियो S5-F1-C1
प्रभावी टैक्स दर
कुल चुकाया गया टैक्स भाग कुल आय — पूरी ब्रैकेट व्यवस्था लागू होने के बाद असल में आपकी जेब से कितना जाता है।
शेड्यूल 1
म
व
स
सतही नुकसान (सुपरफ़िशियल लॉस)
अगर आप नुकसान पर बेचकर वही सिक्योरिटी 30 दिनों के भीतर (पहले या बाद में) फिर ख़रीदते हैं, तो नुकसान अमान्य हो जाता है और नए ACB में जुड़ जाता है।
ITA s.40(2)(g)
सीमांत टैक्स दर
आपकी आय के अगले डॉलर पर टैक्स का प्रतिशत — इस पर निर्भर करता है कि वह डॉलर किस फ़ेडरल और प्रांतीय ब्रैकेट में आता है।
शेड्यूल 1 के ब्रैकेट
A
C
CCB (कनाडा चाइल्ड बेनिफिट)
कनाडा चाइल्ड बेनिफिट — 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों वाले परिवारों को टैक्स-फ़्री मासिक भुगतान, जिसकी राशि घरेलू शुद्ध आय पर निर्भर करती है।
RC66
CDB (बाल विकलांगता लाभ)
बाल विकलांगता लाभ — DTC के योग्य बच्चे की देखभाल करने वाले परिवारों को CCB के ऊपर टैक्स-फ़्री अतिरिक्त राशि।
Service Canada — CDB
CESG (कनाडा शिक्षा बचत अनुदान)
कनाडा शिक्षा बचत अनुदान — RESP योगदान पर 20% का फ़ेडरल मिलान, हर बच्चे के लिए अधिकतम $500 प्रति वर्ष, जीवनभर में $7,200।
RC4092 §3
CPP (कनाडा पेंशन योजना)
काम करते समय हर तनख़्वाह से आप और आपका नियोक्ता जो पैसा जमा करते हैं। 60 वर्ष की उम्र से कनाडा सरकार आपको जीवनभर मासिक रिटायरमेंट भुगतान भेजती है — यह कनाडाई लोगों की रिटायरमेंट आय के सबसे बड़े स्रोतों में से एक है।
T4127
CPP2 (दूसरा अतिरिक्त CPP योगदान)
पहली सीमा (YMPE) और दूसरी सीमा (YAMPE) के बीच की कमाई पर दूसरा अतिरिक्त CPP योगदान। 2024 में शुरू हुआ; दूसरी सीमा 2024-2025 के दौरान चरणबद्ध रूप से लागू हुई।
T4127 §2
CWB (कनाडा वर्कर्स बेनिफ़िट)
कम से मध्यम आय वाले कामकाजी कनाडाई लोगों के लिए सरकारी अतिरिक्त भुगतान। रिफ़ंडेबल का मतलब है कि आप पर कोई टैक्स बकाया न हो तब भी पैसा मिलता है — यह आपके रिफ़ंड के हिस्से के रूप में आता है।
शेड्यूल 6
D
E
F
G
GIS (गारंटीड आय पूरक)
गारंटीड आय पूरक — कम आय वाले OAS प्राप्तकर्ताओं के लिए अतिरिक्त, टैक्स-मुक्त मासिक राशि।
Service Canada की GIS गाइड
GST/HST क्रेडिट (कनाडा ग्रोसरीज़ एंड एसेंशियल्स बेनिफ़िट)
कम और मध्यम आय वाले परिवारों को GST/HST की भरपाई के लिए तिमाही टैक्स-फ़्री भुगतान। जुलाई 2026 में इसका नाम कनाडा ग्रोसरीज़ एंड एसेंशियल्स बेनिफ़िट रखा गया और अधिकतम राशियाँ 25% बढ़ाई गईं। भरे गए टैक्स रिटर्न के आधार पर अपने-आप भुगतान होता है।
शेड्यूल 14 / RC151
H
L
LIF (आजीवन आय कोष)
आजीवन आय कोष — LIRA का आय देने वाला रूप। इसमें सालाना न्यूनतम और अधिकतम, दोनों निकासी सीमाएँ होती हैं।
प्रांतीय पेंशन क़ानून
LIRA (लॉक्ड-इन सेवानिवृत्ति खाता)
लॉक्ड-इन सेवानिवृत्ति खाता — डिफ़ाइंड बेनिफ़िट/कंट्रीब्यूशन पेंशन योजना वाली नौकरी छोड़ने पर पेंशन की राशि इसमें आती है। रिटायरमेंट की उम्र तक लॉक रहता है।
प्रांतीय पेंशन क़ानून
LLP (आजीवन शिक्षा योजना)
आजीवन शिक्षा योजना — पूर्णकालिक पढ़ाई के लिए RRSP से $20,000 तक टैक्स-फ़्री निकालें, जिसे 10 वर्षों में वापस जमा करना होता है।
RC4112
M
N
NETFILE
व्यक्तिगत टैक्स रिटर्न ऑनलाइन भरने की CRA की सुरक्षित सेवा। इसके लिए CRA-प्रमाणित टैक्स सॉफ़्टवेयर ज़रूरी है; हर रिटर्न योग्य नहीं होता।
NETFILE सेवा
NOA (असेसमेंट नोटिस)
असेसमेंट नोटिस — आपके भरे गए रिटर्न की समीक्षा के बाद CRA का जवाब। रिफ़ंड/बकाया राशि की पुष्टि करता है और अगले साल की RRSP योगदान सीमा दिखाता है।
CRA My Account (मेरा खाता)
O
OAS (वृद्धावस्था सुरक्षा पेंशन)
वृद्धावस्था सुरक्षा — 65 वर्ष की उम्र से सरकारी पेंशन; 2026 आय वर्ष में व्यक्तिगत शुद्ध आय $95,323 से ज़्यादा होने पर आंशिक रूप से वापस ली जाती है (15%)।
T4155
OTB (ओंटारियो ट्रिलियम बेनिफ़िट)
ओंटारियो ट्रिलियम बेनिफ़िट — संयुक्त प्रांतीय क्रेडिट (ऊर्जा और प्रॉपर्टी टैक्स क्रेडिट, सेल्स टैक्स क्रेडिट, उत्तरी ऊर्जा क्रेडिट), जो योग्य ओंटारियो निवासियों को हर महीने दिया जाता है।
ON-BEN
R
RDSP (पंजीकृत विकलांगता बचत योजना)
पंजीकृत विकलांगता बचत योजना — DTC के लिए स्वीकृत व्यक्तियों के लिए। फ़ेडरल अनुदान ($3,500 प्रति वर्ष तक) और बॉन्ड ($1,000 प्रति वर्ष तक) योगदान को कई गुना बढ़ा देते हैं।
आयकर फ़ोलियो S5-F1-C1 (RDSP)
RESP (पंजीकृत शिक्षा बचत योजना)
पंजीकृत शिक्षा बचत योजना — बच्चे की पोस्ट-सेकेंडरी पढ़ाई के लिए। फ़ेडरल कनाडा शिक्षा बचत अनुदान योगदान पर 20% जोड़ता है।
RC4092
RRIF (पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय कोष)
पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय कोष — जिस साल आप 71 वर्ष के होते हैं, उस साल 31 दिसंबर तक आपका RRSP RRIF में बदलना ज़रूरी है। अगले साल से अनिवार्य न्यूनतम निकासी शुरू होती है।
आयकर फ़ोलियो S3-F10-C1
RRSP (पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना)
रिटायरमेंट के लिए बचत खाता। इसमें डाला गया पैसा इस साल आपकी टैक्स योग्य आय घटाता है — टैक्स आप बाद में, रिटायरमेंट में पैसा निकालते समय चुकाते हैं (आमतौर पर कम दर पर)।
आयकर फ़ोलियो S1-F4-C2
T
T1 जनरल
आपका वार्षिक व्यक्तिगत आयकर रिटर्न। हर साल 30 अप्रैल तक भरा जाता है (स्व-रोज़गार वालों के लिए 15 जून; भुगतान फिर भी 30 अप्रैल तक)।
फ़ॉर्म T1
T1-ADJ
पहले भरे गए T1 रिटर्न में बदलाव का अनुरोध करने का फ़ॉर्म — छूटे हुए क्रेडिट का दावा करने, आय सुधारने या पिछली तारीख़ से पात्रता लागू करने के लिए।
फ़ॉर्म T1-ADJ
T2125
व्यवसाय या पेशेवर गतिविधियों का विवरण — स्व-रोज़गार वाले और फ़्रीलांसर इससे व्यावसायिक आय और ख़र्चे रिपोर्ट करते हैं।
फ़ॉर्म T2125
T2201
विकलांगता टैक्स क्रेडिट प्रमाणपत्र — आप और एक योग्य चिकित्सक इसे भरते हैं; CRA इसकी समीक्षा करके DTC पात्रता स्वीकृत करता है।
फ़ॉर्म T2201
T4
भुगतान किए गए पारिश्रमिक का विवरण — आपके नियोक्ता की जारी की गई स्लिप, जिसमें साल की रोज़गार आय और कटौतियाँ दिखती हैं।
फ़ॉर्म T4
TFSA (टैक्स-फ़्री बचत खाता)
बचत/निवेश खाता जिसकी बढ़त हमेशा के लिए आपकी है — ब्याज, लाभांश या निकासी पर कोई टैक्स नहीं। इसमें डाला गया पैसा पहले से टैक्स चुकाई हुई आय है, इसलिए शुरुआत में कोई कटौती नहीं मिलती।
आयकर फ़ोलियो S5-F2-C1