कनाडा में स्व-रोजगार कर: पूरी 2026 गाइड

सार: स्व-रोजगार कनाडाई दोगुना CPP योगदान (कर्मचारी और नियोक्ता दोनों हिस्से, 2026 में $9,293 तक) देते हैं, वैध व्यावसायिक खर्चे राजस्व से काट सकते हैं, और 15 जून तक दाखिल करना होगा — लेकिन कोई भी बकाया 30 अप्रैल को देय है।

1बड़ा अंतर: दोगुना CPP

स्व-रोजगार व्यक्ति CPP का कर्मचारी और नियोक्ता दोनों हिस्सा देते हैं। 2026 अधिकतम कुल CPP: $9,293। समान आय वाले कर्मचारी से $4,646 अधिक।

2कटौती योग्य व्यावसायिक खर्चे

3कब निगमन करना चाहिए?

अपना सटीक स्व-रोजगार कर देखें। स्व-रोजगार आय और खर्चे दर्ज करने के लिए कनाडाई आयकर कैलकुलेटर का उपयोग करें।

सभी आंकड़े 2026 कर वर्ष के लिए हैं। यह गाइड संघीय नियमों को कवर करती है — प्रांतीय विवरण भिन्न हो सकते हैं। अपनी व्यावसायिक संरचना और प्रांत के लिए CPA से परामर्श करें।

4अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

आय (रेवेन्यू) में क्या गिना जाता है?

आपके द्वारा दी गई वस्तुओं या सेवाओं के बदले मिली (या मिलने योग्य) सारी राशियां: क्लाइंट के भुगतान (नकद, चेक, e-transfer, वायर), डिजिटल प्लेटफॉर्म की आय (Uber, Etsy, Fiverr, Upwork), वस्तु-विनिमय के लेन-देन (बाजार मूल्य पर), टिप और बख्शीश, खोई आय के लिए बीमा की राशि, और ग्रांट की आय (कुछ ग्रांट कर-मुक्त हो सकते हैं, शर्तें जांचें)। ध्यान दें: आय तब गिनी जाती है जब आप उसे कमाते हैं (एक्रूअल विधि) या जब आपको मिलती है (कैश विधि)। सोल प्रोप्राइटर दोनों में से कोई विधि चुन सकते हैं, लेकिन साल-दर-साल एक ही विधि रखनी होगी।

क्या मुझे बिज़नेस नंबर चाहिए?

बिज़नेस नंबर तब चाहिए जब आप कर्मचारी रखें, GST/HST के लिए रजिस्टर करें, या कंपनी चलाएं। बिना कर्मचारियों वाले और $30K से कम आय वाले सोल प्रोप्राइटर को शायद इसकी जरूरत न पड़े, लेकिन इसे लेना मुफ्त है और पेशेवर लगता है। CRA के Business Registration Online पर ऑनलाइन आवेदन करें।

क्या मैं अपने आने-जाने का खर्च काट सकता हूं?

नहीं। घर से नियमित व्यावसायिक जगह तक की यात्रा कटौती योग्य नहीं है। लेकिन आपके होम ऑफिस से क्लाइंट की जगहों तक की यात्रा कटौती योग्य है। अगर आपका घर ही आपकी मुख्य व्यावसायिक जगह है (जैसा ज्यादातर फ्रीलांसरों के लिए होता है), तो लगभग सारी व्यावसायिक यात्रा कटौती योग्य है।

अगर मेरे पास नौकरी और स्व-रोजगार दोनों की आय है तो?

दोनों राशियां आपके टैक्स रिटर्न में जाती हैं, और आपकी मार्जिनल दर कुल पर लागू होती है। CPP दोनों के लिए एक ही सीमा इस्तेमाल करता है। आपकी नौकरी आपकी सैलरी पर कर्मचारी वाला CPP काटती है। फिर Schedule 8 पर आप सीमा में बचे हिस्से पर ही स्व-रोजगार की दर (दोनों हिस्से) देते हैं। अगर आपकी सैलरी पहले ही अधिकतम सीमा तक पहुंच चुकी है, तो आपकी व्यावसायिक आय पर कोई CPP नहीं लगता। EI केवल आपकी सैलरी पर लागू होता है, जब तक आप व्यवसाय के लिए ऑप्ट-इन न करें।

क्या मैं टैक्स घटाने के लिए अपने जीवनसाथी या बच्चों को वेतन दे सकता हूं?

आप परिवार के सदस्यों को वास्तव में किए गए काम के लिए उचित वेतन दे सकते हैं। वेतन उतना होना चाहिए जितना आप वही काम करने वाले किसी बाहरी व्यक्ति को देते। CRA ऐसी व्यवस्थाओं की बारीकी से जांच करती है। किया गया काम, काम के घंटे दर्ज करें और उचित पेरोल रिकॉर्ड रखें।

अगर CRA मेरा ऑडिट करे तो?

स्व-रोजगार वाले करदाताओं का ऑडिट कर्मचारियों से ज्यादा बार होता है। तैयारी के लिए:

• सभी रसीदें 6 साल तक रखें
• अलग व्यावसायिक बैंक खाता इस्तेमाल करें
• गाड़ी का लॉगबुक रखें
• हर खर्च का व्यावसायिक उद्देश्य दर्ज करें
• अपने होम ऑफिस का फ्लोर प्लान रखें
• क्लाइंट के साथ अनुबंध रखें

ज्यादातर ऑडिट "डेस्क ऑडिट" होते हैं, जिनमें CRA डाक से दस्तावेज मांगती है। तुरंत और पूरी तरह जवाब दें। अगर आप पुनर्मूल्यांकन से सहमत नहीं हैं, तो आपके पास नोटिस ऑफ ऑब्जेक्शन दाखिल करने के लिए 90 दिन हैं।

क्या मैं होम जिम या स्टैंडिंग डेस्क की लागत काट सकता हूं?

होम ऑफिस के लिए स्टैंडिंग डेस्क या एर्गोनॉमिक कुर्सी ऑफिस फर्नीचर के रूप में कटौती योग्य है (CCA Class 8, 20% दर, और खरीद वाले साल में केवल आधी दर)। होम जिम आमतौर पर कटौती योग्य नहीं है, जब तक आपका व्यवसाय फिटनेस से जुड़ा न हो।

5स्रोत

• CRA — एकल स्वामित्व और साझेदारियां (नए टैब में खुलता है)
• CRA — CPP योगदान दरें, अधिकतम सीमा और छूट (नए टैब में खुलता है)
• CRA — आयकर किस्तें (नए टैब में खुलता है)