Glosaryo ng Buwis sa Canada
Bawat nakakalitong acronym, sa simpleng wika. 41 termino na may mga halimbawa at sanggunian mula sa CRA. Maghanap o mag-browse ayon sa alpabeto.
41 ng 41 termino
A
B
C
Canada Carbon Rebate
Isang quarterly na pederal na bayad na nagbabawi sa consumer carbon charge sa fuel. Ang consumer charge ay itinakda sa zero noong Abril 1, 2025 at tinapos ang rebate — ang huling bayad ay ipinadala noong Abril 2025. Walang anumang babayaran para sa 2026.
Schedule 14
Capital gains
Tubo mula sa pagbebenta ng investment (stock, ETF, ari-arian) nang lampas sa adjusted cost base nito. Tanging 50% ng gain ay binubuwisan — ang panukalang pagtaas sa 66.67% ay kinansela noong Marso 2025.
Schedule 3 / Income Tax Folio S5-F1-C1
CCB
Canada Child Benefit — buwanang bayad na walang buwis para sa mga pamilyang may anak na wala pang 18 taong gulang, ayon sa netong kita ng sambahayan.
RC66
CDB
Child Disability Benefit — karagdagang halagang walang buwis sa ibabaw ng CCB para sa mga pamilyang nag-aalaga ng batang kwalipikado para sa DTC.
Service Canada — CDB
CESG
Canada Education Savings Grant — pederal na match na 20% sa mga RESP contribution, max $500 bawat taon bawat bata, lifetime $7,200.
RC4092 §3
CPP
Perang ibinabawas sa iyo at iniaambag ng iyong employer sa bawat paycheque habang nagtatrabaho. Mula edad 60, ang gobyerno ng Canada ay nagpapadala ng buwanang retirement payment habambuhay — isa sa pinakamalaking pinagmumulan ng kita sa pagreretiro ng mga Canadian.
T4127
CPP2
Ikalawang karagdagang CPP contribution sa kitang nasa pagitan ng unang ceiling (YMPE) at ikalawang ceiling (YAMPE). Ipinakilala sa 2024; ang ikalawang ceiling ay pinairal nang hakbang-hakbang sa 2024-2025.
T4127 §2
CWB
Karagdagang bayad mula sa gobyerno para sa mga nagtatrabahong Canadian na may mababa hanggang katamtamang kita. Ang refundable ay nangangahulugang natatanggap ang pera kahit walang buwis na utang — ito ay dumarating bilang bahagi ng iyong refund.
Schedule 6
D
E
EI
Employment Insurance — kaltas sa sahod na nagpopondo sa mga benepisyo kung mawalan ng trabaho, magkasakit, o magbakasyon bilang magulang (parental leave).
T4127 §3
Eligible vs non-eligible na dibidendo
Ang eligible dividend ay mula sa malalaking public corporation at may 38% gross-up + mas malaking tax credit. Ang non-eligible (dibidendo ng CCPC) ay may 15% gross-up + mas maliit na credit.
Schedule 3
Epektibong tax rate
Kabuuang buwis na ibinayad na hinati sa kabuuang kita — ang tunay na bahaging ibinabayad matapos ilapat ang buong bracket structure.
Schedule 1
F
G
GIS
Guaranteed Income Supplement — karagdagang buwanang halagang hindi binubuwisan para sa mga tumatanggap ng OAS na may mababang kita.
Gabay ng Service Canada sa GIS
GST/HST Credit (Canada Groceries and Essentials Benefit)
Quarterly na bayad na walang buwis na nagbabawi sa GST/HST para sa mga sambahayang may mababa at katamtamang kita. Pinangalanang Canada Groceries and Essentials Benefit sa Hulyo 2026, at itinaas ang maximum na halaga ng 25%. Awtomatikong ibinabayad batay sa mga isinumiteng tax return.
Schedule 14 / RC151
H
I
L
LIF
Life Income Fund — ang bahaging nagbibigay-kita ng LIRA. May minimum at maximum na taunang withdrawal.
Batas probinsyal sa pensyon
LIRA
Locked-In Retirement Account — tumatanggap ng pondo ng pensyon kapag umalis sa trabahong may defined benefit/contribution plan. Naka-lock hanggang edad ng pagreretiro.
Batas probinsyal sa pensyon
LLP
Lifelong Learning Plan — mag-withdraw ng hanggang $20,000 mula sa RRSP nang walang buwis para sa full-time na pag-aaral, binabayaran pabalik sa loob ng 10 taon.
RC4112
M
Marginal tax rate
Ang porsyento ng buwis sa iyong susunod na dolyar ng kita — batay sa pederal at probinsyal na bracket kung saan nabibilang ang dolyar na iyon.
Mga bracket sa Schedule 1
METC
Medical Expense Tax Credit — ang mga kwalipikadong gastos medikal na lampas sa 3% ng netong kita (o $2,890 sa 2026, kung alin ang mas mababa) ay nagiging non-refundable credit.
Schedule 1, Lines 33099/33199
N
NETFILE
Ang secure na online filing service ng CRA para sa mga personal tax return. Kailangan ang tax software na sertipikado ng CRA; hindi lahat ng return ay kwalipikado.
Serbisyong NETFILE
NOA
Notice of Assessment — ang tugon ng CRA matapos suriin ang iyong isinumiteng return. Kinukumpirma ang refund o balanseng dapat bayaran at ipinapakita ang RRSP room para sa susunod na taon.
CRA My Account
O
OAS
Old Age Security — pensyon mula sa gobyerno mula edad 65; bahagyang binabawi (15%) kapag ang individual net income ay lampas $95,323 para sa 2026 income year.
T4155
OTB
Ontario Trillium Benefit — pinagsamang probinsyal na credit (energy and property tax credit, sales tax credit, northern energy credit) na binabayaran buwan-buwan sa mga kwalipikadong taga-Ontario.
ON-BEN
R
RDSP
Registered Disability Savings Plan — para sa mga indibidwal na naaprubahan para sa DTC. Ang mga pederal na grant (hanggang $3,500 bawat taon) at bond (hanggang $1,000 bawat taon) ay lubos na nagpapalakas sa mga contribution.
Income Tax Folio S5-F1-C1 (RDSP)
Refundable vs non-refundable na credit
Ang refundable credit ay nagbabayad sa iyo ng pera kahit $0 ang iyong buwis na utang (hal., CWB, Canada Groceries and Essentials Benefit). Ang non-refundable ay maaari lamang magbawas ng buwis hanggang $0, hindi kailanman lampas.
Income Tax Folio S1-F1-C1
RESP
Registered Education Savings Plan — para sa post-secondary na pag-aaral ng isang bata. Ang pederal na Canada Education Savings Grant ay nagdaragdag ng 20% sa mga contribution.
RC4092
RRIF
Registered Retirement Income Fund — ang iyong RRSP ay dapat i-convert sa RRIF bago o sa Disyembre 31 ng taon kung kailan ikaw ay 71. Ang sapilitang minimum withdrawal ay nagsisimula sa susunod na taon.
Income Tax Folio S3-F10-C1
RRSP
Isang account para sa ipon sa pagreretiro. Ang perang inilalagay mo ay nagbabawas sa iyong taxable income sa taong ito — ang buwis ay binabayaran mamaya, kapag mag-withdraw sa pagreretiro (karaniwan sa mas mababang rate).
Income Tax Folio S1-F4-C2
S
T
T1 General
Ang iyong taunang personal income tax return. Isinusumite bago o sa Abril 30 bawat taon (Hunyo 15 para sa mga self-employed; ang bayad ay nananatiling due sa Abril 30).
Form T1
T1-ADJ
Form para humiling ng pagbabago sa naunang isinumiteng T1 return — ginagamit para i-claim ang nakaligtaang credit, iwasto ang kita, o ilapat ang retroactive na pagiging kwalipikado.
Form T1-ADJ
T2125
Statement of Business or Professional Activities — ginagamit ng mga self-employed at freelancer upang iulat ang kita at gastos ng negosyo.
Form T2125
T2201
Disability Tax Credit Certificate — pinupunan ninyo ng isang kwalipikadong medical practitioner; sinusuri at inaaprubahan ng CRA ang pagiging kwalipikado sa DTC.
Form T2201
T4
Statement of Remuneration Paid — slip na ibinibigay ng iyong employer na nagpapakita ng kita mula sa trabaho at mga kaltas para sa taon.
Form T4
Tax credit vs deduction
Ang deduction ay nagbabawas sa taxable income; ang credit ay nagbabawas sa buwis na dapat bayaran. Ang $1,000 deduction sa 30% marginal rate = $300 naipon. Ang $1,000 non-refundable na pederal na credit (14% rate) = $140 naipon.
Income Tax Folio S1-F1-C1
TFSA
Isang savings/investment account kung saan ang paglago ay sa iyo magpakailanman — walang buwis sa interes, dibidendo, o withdrawal. Ang perang inilalagay ay kitang nabuwisan na, kaya walang deduction sa simula.
Income Tax Folio S5-F2-C1