الملكية الفردية مقابل الشركة
هل يجب أن تؤسس شركة؟ قارن 4 سيناريوهات جنباً إلى جنب.
عملك التجاري
أرقام توضيحية: استبدلها بأرقامك.
صافي دخل العمل: $130,000
ملكية فردية
شركة — راتب فقط
شركة — 60% راتب و40% أرباح موزعة
شركة — 30% راتب والباقي يبقى في الشركة
قبل الضريبة الشخصية عند السحب لاحقًاالمبلغ المحتفظ به في الشركة كل سنة: $78,488. تُفرض عليه ضريبة مرة أخرى عند سحبه.
التأسيس قد يساعد — راجع الأرقام مع محاسب قانوني
يعتمد التوفير الضريبي على تقسيم الراتب/الأرباح ووضعك الشخصي. استشر محاسباً قانونياً.
الاختلافات الرئيسية
| العامل | ملكية فردية | شركة |
|---|---|---|
| تكلفة التأسيس | قليلة أو معدومة | رسوم التأسيس والرسوم القانونية: اطلب عرض سعر |
| الصيانة السنوية | إقرارك الشخصي فقط | إقرار T2 ومسك الدفاتر والتقديم السنوي: اسأل محاسبًا |
| معدل الضريبة على دخل الأعمال | 43.41% على دولارك التالي (أونتاريو) | معدل الأعمال الصغيرة 11.7% (أونتاريو)، على دخل حتى $500,000 |
| المسؤولية | شخصية غير محدودة | محدودة بالشركة |
| تقسيم الدخل | محدود | أرباح أسهم للعائلة |
| التعقيد | بسيط | إقرار ضريبي منفصل، رواتب |
معدل 2026 يمزج 3.2% (يناير–يونيو) و2.2% (يوليو–ديسمبر). معدل أونتاريو الإقليمي للأعمال الصغيرة، نحو 2.7% للشركة ذات السنة التقويمية.
غير مشمول: تكلفة تشغيل الشركة (إقرار T2 منفصل للشركة، مسك الدفاتر وأتعاب المحاسب، الإيداعات الإقليمية السنوية، قسائم الرواتب أو الأرباح الموزعة). اطلب عرض سعر من محاسب.
تحذير للمستشارين: إذا كنت تعمل كموظف لدى عميل واحد، فقد تُعد شركتك شركة خدمات شخصية. تفقد معدل الأعمال الصغيرة ومعظم خصومات المصاريف. الشركة التي لديها أكثر من خمسة موظفين بدوام كامل غير متأثرة. استشر محاسباً قانونياً قبل التأسيس. دليل T2 من CRA: أعمال الخدمات الشخصية
هذه مقارنة مبسطة. يتضمن تأسيس شركة جوانب قانونية ومحاسبية وضريبية معقدة. استشر محاسباً قانونياً (CPA) ومحامياً.